Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est la pierre angulaire de la planification de la retraite pour les Canadiens, car il offre des avantages fiscaux importants qui encouragent l’épargne pour l’avenir. Il est essentiel de comprendre le fonctionnement des REER pour en maximiser les avantages et s’assurer une retraite confortable.
Qu’est-ce qu’un REER ?
Un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est un compte enregistré auprès du gouvernement, conçu pour aider les Canadiens à épargner en vue de leur retraite. Les cotisations à un REER sont déductibles d’impôt, ce qui signifie qu’elles peuvent réduire votre revenu imposable pour l’année au cours de laquelle elles sont versées. En outre, les investissements dans le REER croissent à l’abri de l’impôt jusqu’au retrait, ce qui permet une croissance potentielle composée au fil du temps.
Comment fonctionne un REER ?
Lorsque vous cotisez à un REER, vous pouvez déduire le montant de votre revenu imposable, ce qui vous permet de réduire votre facture fiscale pour l’année en question. Les placements détenus dans le REER, tels que les actions, les obligations, les fonds communs de placement et les CPG, croissent sans être imposés annuellement. L’impôt n’est appliqué que lorsque vous retirez des fonds, généralement à la retraite, lorsque votre revenu, et donc votre taux d’imposition, peut être moins élevé.
Plafonds de cotisation
L’Agence du revenu du Canada (ARC) fixe les plafonds annuels de cotisation à un REER. Le montant maximal de cotisation est de 18 % de votre revenu gagné de l’année précédente, jusqu’à un plafond de 31 560 $ pour 2024 ou 32 490 $ pour 2025. Les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés indéfiniment, ce qui vous permet de vous rattraper dans les années à venir.
Pénalités pour surcotisation
Il est essentiel de surveiller vos cotisations, car si vous dépassez votre plafond REER de plus de 2 000 $, vous vous exposez à une pénalité fiscale de 1 % par mois sur le montant excédentaire.
Types de REER
REER individuel
Il vous appartient et vous y cotisez ; tous les avantages fiscaux et les retraits sont affectés à votre revenu.
REER de conjoint
Vous cotisez à un REER au nom de votre conjoint, ce qui peut faciliter le fractionnement des revenus pendant la retraite et éventuellement réduire la charge fiscale globale.
REER collectif
Offert par les employeurs, il permet aux employés de cotiser par le biais de retenues salariales, souvent avec des cotisations équivalentes de la part de l’employeur.
Retraits
Les fonds peuvent être retirés d’un REER à tout moment, mais les retraits sont ajoutés à votre revenu imposable pour l’année en question et peuvent faire l’objet d’une retenue d’impôt à la source. Toutefois, certains programmes comme le Régime d’accession à la propriété (RAP) et le Régime d’encouragement à la formation permanente (REEP) permettent des retraits en franchise d’impôt, à condition que les fonds soient remboursés au cours d’une période déterminée.
Conversion obligatoire à l’âge de 71 ans
Au plus tard le 31 décembre de l’année de votre 71e anniversaire, votre REER doit être converti en un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou en une rente, ou les fonds doivent être retirés. Chaque option a des conséquences fiscales différentes et influe sur la façon dont vous percevrez un revenu pendant votre retraite.
Avantages d’un REER
Allégement fiscal immédiat
Les cotisations réduisent votre revenu imposable, ce qui peut entraîner d’importantes économies d’impôt, surtout si vous vous situez dans une tranche d’imposition élevée.
Croissance à imposition différée
Les placements fructifient en franchise d’impôt annuel, ce qui permet une croissance composée potentiellement plus importante au fil du temps.
Revenu de retraite
Il s’agit d’un moyen structuré d’épargner et de générer un revenu pour la retraite, en complément d’autres sources comme le Régime de pensions du Canada (RPC) et la Sécurité de la vieillesse (SV).
Éléments à prendre en considération
Moment de la cotisation
Bien que le fait de cotiser tôt maximise les avantages de la croissance composée, il est essentiel de tenir compte de vos tranches d’imposition actuelles et futures afin d’optimiser les économies d’impôt.
Choix des placements
Le rendement de votre REER dépend des placements que vous choisissez. La diversification de votre portefeuille peut vous aider à gérer les risques et à améliorer les rendements.
Planification des retraits
Les retraits étant imposables, il est essentiel de planifier le moment et le montant des retraits afin de minimiser les conséquences fiscales et d’assurer la pérennité des fonds tout au long de la retraite.
Le REER est un outil puissant pour la planification de la retraite au Canada, car il offre des avantages fiscaux et une approche disciplinée de l’épargne. Si vous avez l’impression de crouler sous les dettes et de ne pas pouvoir épargner en vue de votre retraite, contactez un syndic autorisé en insolvabilité pour obtenir des conseils. Un syndic peut vous aider à élaborer un plan pour relever vos défis financiers et vous mettre sur la voie d’un avenir plus sûr.
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